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托收

2012-12-25 16:32 來源:國際貿(mào)易網(wǎng) 字號:【

  一.托收概念

  托收(COLLECTION)是出口商開立匯票,委托銀行代收款項,向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。

  二.托收當(dāng)事人

  托收當(dāng)事人有四個,主要責(zé)任如下:

  1.委托人(PRINCIPAL)

  也稱出票人,一般是出口商,主要是行使與進(jìn)口商簽訂的合同上的條款,履行與銀行簽訂的委托收款的合同。

  2.寄單行(REMITTING BANK)

  也稱托收行,是委托代收款項的銀行,主要是按照委托人的要求和國際慣例進(jìn)行處理業(yè)務(wù)。

  3.代收行(COLLECTING BANK)

  托收行是在進(jìn)口地的代理人,根據(jù)托收行的委托書向付款人收款的銀行。

  4.付款人(DRAWEE)

  一般是進(jìn)口商。主要是支付款項的人。

  三.托收方式

  托收方式有:

  1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION)

  (1).跟單托收概念

  跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項的一種托收方式,有時為了避免印花稅,也有不開匯票,只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。

  (2).跟單托收種類

  即期付款交單(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT):俗稱D/P AT SIGHT,指開出的匯票是即期匯票,進(jìn)口商見票,只有付完貨款,才能拿到商業(yè)單據(jù)。

  遠(yuǎn)期付款交單(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL):出口商開出遠(yuǎn)期匯票,進(jìn)口商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。

  承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE):俗稱D/A,代收銀行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。

  2.光票托收(CLEAN COLLECTION)

  光票托收指匯票不附帶貨運票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿(mào)易從屬費用、索賠以及非貿(mào)易的款項。

  四.托收業(yè)務(wù)流程

  五.托收(出口部分)的操作

  1.跟單托收

  (1) 跟單托收的申請

  1) 向銀行提交《出口托收申請書》一式兩聯(lián),有關(guān)內(nèi)容全部用英文填寫。

  2) 全套托收單據(jù)

  (2) 出口托收申請書的內(nèi)容

  1) 代收行(COLLECTING BANK):出口商在該欄內(nèi)填寫國外代收銀行(一般為進(jìn)口商的開戶銀行)的名稱和地址,這樣有利于國外銀行直接向付款方遞交單據(jù),有利于早收到錢。

  如果沒有填寫或不知道進(jìn)口方的開戶銀行,則申請人銀行將為申請人選擇進(jìn)口商所在國家或地區(qū)的一家銀行進(jìn)行通知,這樣出口商收到款項的時間將會較長。

  因此出口商最好知道進(jìn)口商所在的國外開戶銀行。

  2) 申請人(APPLICANT):申請人為出口商,應(yīng)填寫詳細(xì)的名稱、地址、電話、傳真號碼。

  3) 付款人(DRAWEE):付款人為進(jìn)口商,應(yīng)填寫詳細(xì)的名稱、地址、電話、傳真號碼。

  如果進(jìn)口商的資料不詳細(xì)的話,容易造成代收行工作的難度,使出口商收到款項的時間較長。

  4) 匯票的時間和期限(ISSUE DATE and TENOR OF DRAFT):申請書上的匯票的有關(guān)內(nèi)容要與匯票上的一致。

  5) 合同號碼(CONTRACT NUMBER):申請書上的合同號碼要與進(jìn)出口雙方簽訂的商務(wù)合同上的號碼保持一致。

  6) 單據(jù)(DOCUMENTS):提交給銀行的正本和副本的單據(jù)名稱和數(shù)量。

  7) 托收條款(TERMS AND CONDITIONS OF COLLECTION)

  托收的條款一般包括以下幾項內(nèi)容,如果需要就注明一個標(biāo)記(×):

  A.收到款項后辦理結(jié)匯

  B.收到款項后辦理原幣付款

  C.要求代收方付款交單(D/P)

  D.要求代收行承兌交單(D/A)

  E.銀行費用由付款人承擔(dān)

  F.銀行費用由申請人承擔(dān)

  G.通知申請人承兌匯票的到期日

  H.如果付款延期,向付款人收取 ----%P.A.的延期付款利息

  I.付款人拒絕付款或拒絕承兌,通知申請人并說明原因

  J.付款人拒絕付款或拒絕承兌,代收行對貨物采取倉儲或加保,費用由申請人支付。

  K.其他

  2.光票托收

  (1)光票托收的申請

  申請書包括的內(nèi)容有:票據(jù)的種類、號碼、金額、出票人、付款人、收款人。

  (2)票據(jù)的種類

  可以辦理托收的票據(jù)有:匯票、支票、旅行支票。

  六.注意事項

  1.跟單托收

  出口商為了能夠盡快收到錢,應(yīng)注意單據(jù)的以下幾點:

  (1).匯票金額要一致。

  (2).匯票出票人簽字或蓋章

  (3).匯票要背書

  (4).匯票的出票人和簽發(fā)人要一致。

  (5).匯票要與發(fā)票等單據(jù)保持一致。

  (6).價格條款是CIF,要有保險單,保險單的金額要超過發(fā)票金額。

  (7).運輸條款與價格條款保持一致。

  (8).根據(jù)運輸單據(jù)的要求,是否要求背書。

  (9).各種單據(jù)中的貨物描述,要保持一致。

  2.光票托收

  (1).票據(jù)的名稱、種類、期限、金額、幣種。

  (2).收款人的名稱和地址。

  (3).付款人的名稱和地址。

  (4).票據(jù)的背書。

  (5).遠(yuǎn)期票據(jù)是否承兌。

  (6).票據(jù)的利息條款。

  (7).票據(jù)簽發(fā)人的名稱和簽字。

  (8).其他條款

  七.托收風(fēng)險

  托收的方式主要是建立在商業(yè)信用上,出口商僅憑進(jìn)口商的信用發(fā)貨,發(fā)完貨后才收款,風(fēng)險較大,主要是進(jìn)口商倒閉、進(jìn)口商拒付、進(jìn)口商以貨物的規(guī)格、質(zhì)量、包裝、數(shù)量等不一致而要求降價等。

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